Entender la distinción entre Flujo de Caja y Beneficio: Entender las diferencias clave es fundamental para cualquier empresario. Sería un gran error confundir el flujo de caja con los beneficios o viceversa, porque una empresa puede ser muy lucrativa a pesar de tener un flujo de caja inadecuado, y viceversa.
El flujo de caja y los beneficios son dos conceptos financieros fundamentales que cualquier empresa debe comprender. Aunque ambos términos están relacionados con la salud financiera de una empresa, son conceptos distintos con significados e implicaciones diferentes. Conozca las diferencias fundamentales entre tesorería y beneficios y su importancia relativa en el mundo empresarial con esta práctica guía. Traducción realizada con la versión gratuita del traductor www.DeepL.com/Translator
Flujo de caja
El número de flujos de caja que entran y salen de la empresa durante un periodo determinado. Representa la cantidad de dinero de que dispone una empresa para cubrir sus gastos e inversiones.A menudo se considera que el flujo de caja es un indicador más preciso de la salud financiera de una empresa que los beneficios, ya que tiene en cuenta el efectivo real disponible y no sólo las cifras contables.
Por ejemplo, el efectivo sale de la organización y va a parar a sus proveedores cuando compra existencias. Cada vez que se vende un producto, los compradores devuelven dinero a la empresa. El dinero que entra y sale de una empresa sigue un patrón similar.
Para su empresa, el flujo de caja puede ser positivo o negativo. Cuando en una empresa entra más dinero del que sale, la empresa tiene un flujo de caja positivo. Lo contrario ocurre con una empresa que experimenta un flujo de caja negativo, que ve cómo sale de la empresa más dinero del que entra en ella.
La capacidad de obtener efectivo y su equivalente, las demandas de liquidez, la toma de decisiones económicas y el calendario pueden medirse con la ayuda de un estado de flujo de caja. El estado de flujos de tesorería resume los cambios del periodo y los movimientos de efectivo y equivalentes. Muestra los saldos de caja iniciales y finales y detalla la frecuencia con la que la empresa los ha gastado o recibido.
El flujo de caja se divide en tres categorías principales:
Flujo de caja de explotación
Se refiere al flujo de caja resultante de las operaciones diarias de una empresa. Incluye el efectivo recibido de las ventas y el dinero pagado por gastos de explotación como alquileres, salarios e inventario.
Flujo de caja de inversión
Se refiere al flujo de caja resultante de las actividades de inversión, como la compra o venta de activos fijos o la inversión en otras empresas.
Flujo de caja de financiación
Se refiere al flujo de caja resultante de actividades de financiación, como pedir dinero prestado, emitir bonos o emitir acciones.
Beneficio
El beneficio se refiere a la cantidad de dinero que una empresa gana después de deducir todos sus gastos de sus ingresos. El beneficio suele expresarse como porcentaje de las ventas o los ingresos y suele utilizarse para medir la rentabilidad de una empresa.
El beneficio puede definirse como la cantidad de dinero que gana una empresa tras deducir todos sus gastos de sus ingresos. Es una métrica financiera importante que mide la rentabilidad de las operaciones de una empresa.
Para entender mejor el beneficio, pongamos un ejemplo:
Supongamos que una empresa vende ropa y prendas de vestir y tiene la siguiente información financiera para el año 2022:
- Ingresos totales: 1.000.000 $.
- Coste de los bienes vendidos (COGS): 500.000 $.
- Gastos de explotación: 200.000
- Impuestos: 50.000
- Gastos por intereses: 20.000
Para calcular el Beneficio de la empresa, podemos restar todos sus gastos de sus ingresos:
Ingresos - (COGS + Gastos de explotación + Impuestos + Gastos por intereses) = Beneficio
$1,000,000 – ($500,000 + $200,000 + $50,000 + $20,000) = $230,000
Sobre la base de este cálculo, el Beneficio de la empresa para el año 2022 es de $230.000.
La empresa obtuvo $1.000.000 en ingresos por la venta de ropa y prendas de vestir. Sin embargo, también tuvo gastos como el costo de los bienes vendidos,gastos de operación, impuestos y gastos por intereses que totalizaron $770,000. Después de restar estos gastos de los ingresos, la empresa se quedó con un beneficio de 230.000 $.
Este beneficio puede utilizarse para reinvertir en la empresa, pagar dividendos a los accionistas o financiar futuras oportunidades de crecimiento.
En general, el beneficio es un indicador esencial para medir la salud financiera de una empresa y su capacidad para mantener sus operaciones a largo plazo.
Los beneficios se dividen en tres categorías principales:
Beneficio bruto
Es el beneficio que obtiene una empresa tras restar el coste de los bienes vendidos (COGS) de sus ingresos. Representa la rentabilidad fundamental de los productos o servicios de una empresa.
El Beneficio Bruto es el dinero que queda después de deducir todos los costes asociados a la fabricación de un producto. El beneficio bruto es el dinero que queda después de deducir todos los gastos de los ingresos totales. El COGS se refiere a cualquier coste directamente atribuido a la producción de bienes o servicios. Por ejemplo, si tiene un establecimiento minorista, el coste de los bienes vendidos (COGS) sería el precio de los productos que introduce para vender.
Beneficio neto
Es el Beneficio que obtiene una empresa tras deducir de sus ingresos todos sus gastos, incluidos el COGS, los gastos de explotación, los impuestos y el pago de intereses. Representa la rentabilidad global de las operaciones de una empresa.
Beneficio de explotación
El término "beneficio de explotación", sinónimo de "flujo de caja de explotación", describe el beneficio neto de una empresa procedente de sus operaciones comerciales ordinarias. Los pagos de impuestos e intereses de préstamos son ejemplos de salidas que no suelen tenerse en cuenta. Lo mismo se aplica a los flujos de caja que son positivos y no esenciales para la empresa. EBIT es "beneficios antes de intereses e impuestos", otra palabra para ingresos netos.
Diferencias entre tesorería y beneficios
Aunque tanto el flujo de caja como los beneficios son conceptos financieros fundamentales, son distintos y existen diferencias significativas entre ellos.
- Plazo: El flujo de caja se refiere al flujo real de dinero que entra y sale de la empresa, normalmente durante un periodo específico, mientras que el beneficio es una instantánea de los resultados financieros de una empresa en un momento concreto, normalmente durante un trimestre o un año.
- Métodos contables: El flujo de caja se calcula utilizando el método contable de caja, que registra las transacciones sólo cuando el efectivo cambia de manos. Por otro lado, los beneficios se calculan utilizando el método contable del devengo, que registra los ingresos y gastos cuando se obtienen, independientemente de si el dinero ha cambiado de manos.
- Calendario de ingresos y gastos: El flujo de caja refleja el calendario de cobros y pagos. Los beneficios pueden incluir ingresos o gastos que aún no se han recibido o pagado pero que se han devengado. Esto puede crear discrepancias entre el flujo de caja y el Beneficio, especialmente si una empresa tiene importantes cuentas pendientes de cobro o pago.
- Relevancia: Aunque el flujo de caja y los beneficios son indicadores esenciales de la salud financiera de una empresa, tienen objetivos diferentes. El flujo de caja es una medida más inmediata de la capacidad de una empresa para pagar sus facturas e invertir. En cambio, el beneficio mide la rentabilidad y la creación de valor a largo plazo de una empresa.
- Impacto en la valoración: El flujo de caja y los beneficios pueden tener implicaciones diferentes en la valoración de una empresa. Mientras que los beneficios se utilizan a menudo como medida crítica para valorar una empresa, el flujo de caja se considera normalmente un indicador más fiable del valor de una empresa, ya que piensa en el efectivo real de que dispone la empresa en lugar de limitarse a cifras contables.
¿Cuál es mas importante, el flujo de caja o los beneficios?
Tanto el flujo de caja como los beneficios son conceptos financieros esenciales. Sin embargo, tienen finalidades diferentes y evalúan distintos aspectos de la salud financiera de una empresa. Por lo tanto, es difícil decir que uno es más importante que el otro.
El flujo de caja suele considerarse una medida más inmediata de la capacidad de una empresa para pagar sus facturas y realizar inversiones. Esto se debe a que el flujo de caja mide el flujo real de entrada y salida de efectivo de la empresa. Al mismo tiempo, el Beneficio se basa en principios contables y puede incluir partidas no monetarias como la depreciación y la amortización.
Por ejemplo, una empresa puede tener un margen de beneficios alto pero un flujo de caja bajo debido a la lentitud en el cobro de las cuentas por cobrar, lo que puede limitar su capacidad para pagar sus facturas a tiempo o invertir en nuevos proyectos. Por el contrario, una empresa puede tener un margen de beneficios bajo pero un flujo de caja alto si genera una importante liquidez a partir de sus operaciones y gestiona eficazmente su capital circulante.
Sin embargo, los beneficios también son cruciales, ya que representan la rentabilidad y la creación de valor a largo plazo de una empresa. Una empresa con rentabilidad sostenida tiene más probabilidades de atraer inversores y financiar su crecimiento futuro, ya que indica una sólida posición en el mercado y una ventaja competitiva.
El flujo de caja y los beneficios son parámetros fundamentales para evaluar la salud financiera de una empresa. Deben utilizarse conjuntamente para obtener una comprensión global de los resultados financieros de una empresa y no como conceptos contrapuestos en los que uno es más importante que el otro.
Aunque aumentar las ventas es admirable, exige una cuidadosa planificación financiera para garantizar que la empresa pueda hacer frente a sus obligaciones. Para que su empresa crezca de forma rentable y sin poner en peligro su estabilidad financiera, primero debe comprender la diferencia entre Beneficio y flujo de caja.
Conclusión
Want some help boosting your company’s cash flow and available funds? Service is at hand! Obtaining financing for your company might solve your cash flow problems. When deciding whether or not to provide you with business capital, Mainroad Capital looks at the whole health of your company rather than just your credit. There is also no involved application procedure involved.
Nuestra misión es facilitar y agilizar a los propietarios de pequeñas y medianas empresas la obtención de capital circulante a través de nuestra plataforma en Internet. Inicie su aventura hoy mismo visitando el sitio web de Mainroad Capital..
